La Universidad ha expandido las opciones disponibles en el Sistema de Retiro de la UC al permitir refinanciar los fondos calificados a una cuenta de tipo IRA Roth.

Acerca de la IRA Roth

A diferencia de la IRA tradicional, las contribuciones a una cuenta de tipo IRA Roth no son diferidas de los impuestos - la porción tributable de la distribución refinanciada será tributable en un 100 por ciento en el año de su distribución, con la excepción de permitir que el impuesto se reparta entre dos años a partir del 2010. Una vez completada la refinanciación, las extracciones que se hagan de una cuenta IRA Roth por lo general estarán libres de impuestos.

Una ventaja de la IRA Roth en comparación con la IRA tradicional es que hay menos restricciones y requisitos para hacer extracciones. Las transacciones dentro de la cuenta IRA Roth (incluidas las ganancias capitales, los dividendes e intereses) no incurren en responsabilidad tributable actual. Las extracciones de contribuciones refinanciadas por lo general están libres de impuestos cuando la cuenta ha estado abierta al menos 5 años.

Disposiciones de la UC para refinanciaciones de IRA Roth

Los fondos calificados para refinanciar a una IRA Roth incluyen las distribuciones de los Planes DC, 403(b) y 457(b), las extracciones en efectivo a tanto alzado del UCRP y las distribuciones de las cuentas de Pagos de Capital Acumulado (CAP) del UCRP (los ingresos por concepto de pagos mensuales del UCRP por retiro, incapacidad, sobrevivencia prejubilación y posjubilación no califican). La opción de refinanciar a una IRA Roth está disponible para miembros del UCRS y cónyuges beneficiarios.

Para las distribuciones calificadas antes del 1º de enero del 2010, los miembros de la UCRS y sus cónyuges beneficiarios podrán refinanciar a una IRA Roth si sus ingresos brutos combinados ajustados no exceden de $100,000 para el año tributable en el año de su distribución, y si no hacen una declaración de impuestos conjunta, en caso de estar casados. El límite del ingreso bruto ajustado no se aplicará después del 31 de diciembre del 2009.

Se recomienda a los miembros que consulten a un asesor de finanzas antes de tomar ninguna decisión.

Más información y proceso de elección

Hay información detallada sobre los impuestos y la IRA Roth disponible en the Special Tax Notice for Plan Distribuciones disponible en el sitio web At Your Service bajo "Forms and Publications".

Información adicional será proporcionada en el sitio web de Fidelity Retirement Services, el sitio web At Your Service, y será anunciada localmente a medida que finalicen los procedimientos de elección para la refinanciación permanente a IRA Roth.